1인 법인 설립 시 놓치기 쉬운 세무 포인트

요즘 1인 기업 설립하시는 분들 정말 많아지고 있죠? 그런데 제가 직접 경험해본 바로는, 처음에 놓치기 쉬운 세무 관련 함정들이 꽤 있더라고요 😅

특히 개인사업자에서 회사로 전환하시거나, 아예 처음부터 법인으로 시작하시는 분들이 "아, 이런 것까지 신경써야 하는구나!" 하고 당황하시는 경우를 많이 봤어요. 그래서 오늘은 미리 알아두면 도움 될 만한 포인트들을 정리해봤습니다 💡

Q. 설립신고는 언제까지 해야 하나요?

아, 이거 진짜진짜 중요한데요! 많은 분들이 "나중에 천천히 하지 뭐~" 하시다가 낭패보시거든요.

법인세법 제111조에 따르면, 설립일부터 2개월 이내에 신고해야 합니다.

그런데 여기서 함정이 뭐냐면, 등기일과 사업개시일이 다를 수 있다는 거예요. 예를 들어서 3월 1일에 등기했는데 실제로는 4월부터 영업을 시작했다면? 이런 경우에도 등기일 기준으로 계산해야 해요.

늦게 신고하면 어떻게 될까요? 무신고 가산세라는 게 붙어요. 납부할 조세액의 20%인데... 생각만 해도 아깝지 않나요? 😱

이것도 현장에서 자주 듣는 질문 중 하나가 바로 이거예요. "나 혼자 운영하는 회사인데, 돈을 어떻게 빼내는 게 세금상 유리할까요?"

급여로 받는 경우:
• 근로소득공제 적용 (연 500만원 또는 총급여의 20%)
• 4대보험료 부담 있음
• 손금처리 가능

배당으로 받는 경우:
• 배당소득세 14% (지방세 포함 15.4%)
• 4대보험료 부담 없음
• 익금불산입 항목

그런데말이죠, 소득세법 제52조를 보면 실질적으로 근로를 제공하는 대표이사는 적정한 급여를 받아야 한다고 되어 있어요. 그러니까 "배당만 받고 급여는 0원!" 이런 식으로는 안 된다는 얘기죠.

제 생각에는 적정 수준의 급여를 기본으로 하고, 추가 소득은 배당으로 받는 게 균형 잡힌 방법인 것 같아요.

아시다시피, 이건 정말 중요한 부분인데요~ 개인사업자 때와는 완전히 달라져요.

법인은 무조건 복식부기로 기록을 남겨야 해요. "매출이 적으니까 간편하게 해도 되겠지?" 이런 생각은 금물이에요! 💸

그런데 이거 아세요? 기록을 제대로 안 남기면 나중에 세무조사 때 정말 곤란해져요. 마치 시험 때 공부 안 한 것처럼 떨리거든요... 😅

이것도 완전완전 기본인데, 의외로 많은 분들이 놓치시더라고요.

개인 통장과 사업용 통장을 섞어서 쓰시면 안 돼요! 특히 1인 기업이다 보니까 "어차피 내 돈인데 뭐~" 하시는 분들이 있는데, 이건 정말 위험한 생각이에요.

왜 분리해야 할까요?
• 회계 투명성 확보
• 세무조사 대비
• 개인재산과 기업재산 구분
• 정확한 손익 파악

참, 그러고 보니 중요한 얘기가 하나 더 있어요. 개인 돈을 회사에 빌려줄 때도 제대로 된 차용증을 작성해두세요. 나중에 "이게 대여금인지 증여인지" 헷갈릴 수 있거든요.

A: 네, 면세사업자라도 부가가치세 신고는 해야 해요! 다만 납부할 세액이 0원일 뿐이죠.

A: 법인은 간이과세 적용 대상이 아니에요. 무조건 일반과세자로 분류됩니다.

그러니까 처음부터 일반과세자 기준으로 준비하셔야 해요. 세금계산서 발행도 제대로 하고, 매입세액 공제받을 수 있는 건 꼼꼼히 챙기시고요 📋

특히 개업 첫해에는 예정신고와 확정신고 일정을 미리 체크해두시는 게 좋아요. 달력에 표시해두거나, 핸드폰 알림 설정해두시면 깜빡하실 일이 없을 거예요.

사실 이렇게 하면 훨씬 효과적이에요. 처음부터 완벽하게 하려고 하지 마시고, 기본적인 것들부터 차근차근 정리해나가시면 돼요 😊

그리고 혹시 막히는 부분이 있으면 주저하지 마시고 전문가한테 물어보세요. 잘못 이해해서 나중에 문제되는 것보다는, 미리 확인하는 게 훨씬 나으니까요.

여러분도 공감하실 거예요. 처음엔 어려워 보이지만, 하나씩 해나가다 보면 "아, 이런 거구나!" 하고 이해가 되거든요. 그러니까 너무 부담 가지지 마시고, 차근차근 준비해보세요!

⚠️ 주의사항
이 정보는 2025년 10월 기준이며, 법령은 변경될 수 있으니 중요한 결정 전에 전문가와 상담하세요.